【摘 要】
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商业银行通过表外业务起到了服务客户、联系客户、促进银行传统资产负债业务发展的作用.可以说,表外业务的发展程度已成为现代商业银行的重要标志,表外业务收入占银行全部收
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商业银行通过表外业务起到了服务客户、联系客户、促进银行传统资产负债业务发展的作用.可以说,表外业务的发展程度已成为现代商业银行的重要标志,表外业务收入占银行全部收入的比重逐年增加,成为商业银行赢利的主要手段.金融业务表外化和商业银行经营国际化、资本证券化一样成为国际金融业务发展的一大趋势.但是表外业务为商业银行带来机遇的同时,也以其巨大的风险对银行的风险管理提出了挑战.表外业务金融杠杆性高、盈亏数目巨大、透明度低、监管难度大,潜藏着巨大的风险,稍有不慎就会给银行带来灭顶之灾.因此,各国金融管理当局和商业银行纷纷在巴塞尔委员会的监管框架下,对表外业务风险管理展开了理论研究和监管实践.该文正是以此为出发点,对商业银行表外业务的风险管理,从银行的内部自律和外部监管两方面进行了论述,并对中国银行业表外业务风险管理的取向进行了分析.该文全文共分五部分.第一部分是导言,从金融创新出发,指出商业银行表外业务是金融创新在银行领域的具体体现.第二部分分析了商业银行表外业务发展的动因,并对表外业务的发展与现状从业务量、业务收入、业务种类和业务结构四个方面进行了中外比较,分析了中国商业银行表外业务与西方银行在发展程度上的差异,故该部分可看作是对表外业务所作的概述.第三部分提到了表外业务风险的特点及风险存在的形式,并从商业银行自身角度,对如何进行表外业务风险管理,即如何进行风险的衡量、处理等作出了论述.第四部分则从表外业务的外部监管视角,阐述了金融管理当局对表外业务实施监管的意义、措施和手段,该部分还对《巴塞尔协议》中有关表外业务的管理规定进行了分析.该文第五部分在对中国商业银行表外业务风险管理现状进行分析的基础上,分别从金融管理当局和商业银行自身两个角度,对如何识别、防范和化解中国银行的表外业务风险提出了几点粗浅的看法.
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