互联网第三方支付平台在非金融机构的外表下开展着融通资金的实质金融业务,其在立法与实践的悖离中不断攀登自身发展高峰,“日进斗金”的支付交易衍生出难计其值的沉淀资金,该部分资金及其利息的权利归属未能在普通大众中引发足够重视。以厘清互联网第三方支付平台与用户之间形成何种民事法律关系为依托,第三方支付流程被剖解为存管阶段与转移阶段。在资金存管阶段,用户向个人虚拟账户充值或者用户未及时支取个人虚拟账户中的闲置资金导致相应资金滞留,该部分资金虽以数字的形式在个人虚拟账户中表达,实则相应数额的货币已被扣除并划拨至第三方支付平台的银行托管账户;或者付款方支付定额货币后,平台暂时性冻结等额货币在银行托管账户中等待具体指令。在该阶段,第三方支付平台与用户形成消费保管合同关系,用户就寄存的货币享有债权,第三方支付平台基于保管人的身份取得沉淀资金的财产权益。由于第三方支付平台缺乏具象的存管场所,因而平台通过在银行设立专门的托管账户实施保管之实,资金的实际沉淀场所为银行。第三方支付平台与托管银行构成通常含义的存款合同关系,沉淀资金转为托管银行占有且所有,平台享有请求托管银行偿本付息的债权。在资金转移阶段,当对价货币资金依据用户指示分流入指定账户,由于用户已让渡该部分资金的所有权,因此,用户行使的非物权意义上的处分权,相当于对应份额的债权让与。作为原债权人的让与人与平台之间债权债务关系消灭,由受让人继受取得沉淀资金的债权。就沉淀资金衍生利息的权利归属,用户并未与第三方支付平台达成明确合意。为解决强制返还利息对统计成本和返还技术要求较高的实践困境,理应借鉴国外先进经验,通过构建联合存管制度、设立专项保护基金制度、建立沉淀资金对外投资制度、构建衔接延伸赔付制度等保障方式,使利息循环再生并发挥保障用户财产权益的功效。