金融危机后,国际金融监管部门对金融体系顺周期性的危害引起了注意。《第三版巴塞尔协议》规定在经济繁荣时期,银行更多计提资本缓冲,抵御在经济衰退时可能出现的损失。本文研究银行资本缓冲和银行风险之间的关系、评估宏观经济形势对资本缓冲和银行风险的影响以及业务多元化对银行计提资本缓冲同时防范风险的影响,对建立最优资本缓冲的持有或计提具有重要的理论和现实意义。文章遵循经济学理论和数量经济学理论,运用定性分析、定量分析及实证分析方法。首先对国内外学者相关研究现状进行阐述,其次,叙述逆周期资本缓冲机制以及风险的类型,接着利用我国16家上市银行2002Q1-2013Q3年间的非平衡面板季度数据,考察宏观经济波动、银行资本缓冲与风险之间的内在联系。文章的创新点是初次引入了赫芬达尔指数衡量银行的业务多元化,实证研究发现,上市银行资本缓冲的顺周期性并不显著,但是上市银行的风险调整却对经济波动极为敏感,资本缓冲的调整与风险调整具有相关性。在经济波动时,银行会因自身风险的变化而连续调整资本缓冲。此外,本文还发现上市银行的多元化程度依然较低,同时收入波动与风险调整的相关性显著,所以收入多元化是银行减少资本缓冲计提,提高市场竞争力的驱动因素之一。这对于银行监管机构来说是十分重要,这关系到评估银行的资本缓冲和银行风险时是否将收入多元化考虑在内。