当前经济的主要特征是由需求衰退期逐渐转换为供给调整期,经济增长速度逐渐放缓,制造业的市场需求逐渐降低而市场中的竞争者在不断增加。对于视现金流为“血液”的各类企业造成了不小的冲击,特别是处于如此严峻形势下的电气设备制造企业,加强现金流管理变得尤为重要。但是就目前企业现金流管理状况来看,大多数企业管理者并没有对于现金流管理足够重视,企业内部也没有形成一套完整的现金流管理方案,特别是在应收应付账款的管理上以及存货的管理方面显得尤为不足,而这种短视行为大大的提高了现金流断裂的风险。这也是为什么当今社会好多盈利能力很好的企业最终走向了破产的重要原因。所以,如何对于企业现金流进行优化管理对于企业发展非常重要。针对这一现象本文以J公司为案例研究对象,通过对J公司的实地考察、数据采集获取J公司现阶段在现金流管理中的方法与成效,并对收集到的数据与考察取得的文字性材料进行分析,以上述材料为基础,对J公司在现金流管理方面做了定性的研究。本文主要采用案例分析的研究方法,利用现金缺口理论、销售变现天数及现金流相关分析指标,通过两个企业现实现象引出公司现金流管理方面的问题,对J公司在现金流管理方面存在的问题展开具体分析,并且在问题的基础上对其产生的原因进行归纳阐述。通过分析发现,J公司的应收应付账款的管理方面不够完善,在收付款方式以及具体的管理方面需要提高;存货管理不够科学,产能过剩造成存货大量占用公司资源;公司在不断扩张中缺少从现金流管理角度制定的预测与预警机制。本文针对以上问题产生的原因,结合企业实际管理中的制度与流程及财务数据,进行了具体的分析,将J公司现金流管理中问题的成因归纳为:应收应付款管理、存货管理、投资管理等几个方面。最后,针对现金流管理中实际问题的成因,结合企业自身发展要求,提出了合理的建议,以期对J公司日后的现金流优化管理方面起到帮助的作用。