20世纪70年代以来，由于支付累计公债费用所引起的预算压力，许多经合组织国家开始寻找控制预算中利息负担的出路。在这种背景下，国库现金管理作为提高国库资金管理效率的一个关键因素受到极大的重视，减少资金的机会成本的概念被引入国库管理领域。　　 随着我国国民经济的快速增长，预算收入大幅增加，国库现金余额逐年增大，国库管理出现大规模资金闲置、沉淀在国库，国家在承担大量国债成本的现象，国库资金的作用没有充分发挥。开展国库现金管理有利于控制政府借债数量，降低借债成本；有利于财政政策和货币政策的协调配合。本文在对现金管理的基础理论研究的基础上，借鉴发达国家国库现金管理的经验，对国库现金管理理论进行梳理，并给出了适合我国国情的政策性建议：①构建财政国库动态监控法律保障体系，完善责任机制。②明确财政与中央银行的关系，保证财政与央行的相互配合与协调。③要继续推进我国国库帐户集中收付制度建设。④在科学确定国库最佳现金持有量地基础上，不断改善国库现金流入与流出。⑤建立一个发达、成熟的货币市场，增强市场流动性、培育市场参与者、丰富交易品种，为管理国库现金提供良好的市场环境。　　 论文还对国库现金管理的两个重点问题即国库现金流的预测和国库现金最佳持有量的模型进行了理论探讨，并以重庆市为例进行了实证分析。对国库现金流预测，本文分别采用一元线性回归模型、对数线性回归模型以及对数回归模型中考虑残差自相关性等三种方法，并通过EViews统计软件进行了测算。通过与实际数据的对比，在三种方法中选择最小误差率作为国库现金流预测的数据。对国库现金最最佳持有量的确定上，本文在Baulol库存模型的基础上将库存模型与库存补充模型的思路引入到国库现金管理研究中，得到了国库最优现金持有量的模型，并通过实际数据测算了重庆市国库现金的最优库存量，补充方式及补充量。