本文着重讨论银行在中小企业贷款中的风险评估和风险控制，力图通过一些理论和实际经验来指出银行在中小企业融资中所承担的风险，提出完善及调整对中小企业信用的评估模型和方法，使得银行对中小企业的评估能更精确、实用从而帮助银行获得更可靠和利用价值更高的评估结论和审贷依据，并且针对风险提出一些降低风险的方法及建议，从而降低银行的不良率，最终使得银行减弱惜贷，让信用好的中小企业能比较顺利地得到银行资金从而持续发展。全文分为四章： 第一章“我国中小企业贷款信用风险及其成因”，对银行在贷款中的风险作了介绍，着重于介绍中小企业的信用风险。第一节“中小企业信贷风险的分类”，介绍了各种贷款风险，着重介绍信用风险。第二节“中小企业贷款的信用风险成因分析”，详细说明了中小企业的特点和由此产生的其贷款的信用风险及产生原由，引出后面章节要解决的问题，即针对中小企业的信用风险进行评估和控制。 第二章“关于银行信用风险评估方法及改进建议”，对贷款风险评估的理论(主要为信用分析部分)及在商业银行的实践作了介绍，并提出了建立适应中小企业特点的科学而实用的评级方法和评级标准。本章分为三节，第一节“传统评估方法及新巴塞尔协议规定的相关办法”介绍了传统信用分析理论及新巴塞尔协议规定的内部评级法，这是信用分析的基础，第二节“现有银行信用评估方法存在的缺陷和问题”指出了银行利用传统的信用评估方法无法准确对中小企业的信用风险进行评估和揭示，第三节“建立适应中小企业特点的信用评级方法与评级标准”提出了针对中小企业特点，通过对原有评级指标的调整及增减来科学、准确地对中小企业的信用进行评定。 第三章“银行对中小企业贷款信用风险的内部管理”，论述了信贷风险管理原理，介绍了信贷风险管理的制度建设，并对中小企业信贷提出了差异化管理的思路。第一节“中小企业贷款信用风险管理的现状及存在问题”介绍了目前我国银行对中小企业的管理状况和指出存在的问题，第二节“深化商业银行内部管理的金融创新，优化中小企业贷款”，提出了一些有利于降低中小企业贷款风险的金融创新，第三节“上海银行对中小企业贷款的差异化管理探索”，介绍了笔者所在的上海银行在对中小企业贷款进行差异化管理的新政策和实际经验。 第四章“银行对中小企业贷款信用风险的外部管理”，围绕降低银行风险，提出了四点建议，包括第一节“信贷人权利保护”、第二节“加强企业及个人信用征信系统的建设”、第三节“建立中小企业信用担保体系及多层次的风险补偿机制”和第四节“完善健全相关法律制度”。