内部评级系统在商业银行信用风险管理、风险定价等一系列过程中有着重要的应用，随着新巴塞尔资本协议的发表，内部评级系统已经成为国际银行业关注的焦点之一，因此当前研究内部评级系统具有重要的现实意义。 本报告从内部评级系统外部监管标准、评级方法以及验证方法三个方面对我国商业银行内部评级系统进行了研究，其中：外部监管标准为建设内部评级系统指明了方向；评级方法是建设内部评级系统的技术核心；而验证方法则为评估所建设内部评级系统有效性提供了技术支持。各部分的研究特色如下： 在外部监管标准方面，本报告的特色体现在：在新巴塞尔资本协议框架下，对内部评级系统的外部监管标准进行了系统梳理，并结合我国商业银行内部评级系统的现状进行了差异分析，进而指出了建立和完善内部评级系统的工作方向。 在评级方法方面，本报告的特色体现在：分公司和个人信贷两种资产类别来探讨内部评级方法的构建。具体来说，在公司信贷中又分债务人评级和债项评级两个维度，一方面通过对目前国际银行业广泛使用的几种评级模型进行比较研究，构建了我国商业银行应选用的内部评级模型，另一方面对我国商业银行目前使用的贷款五级分类进行了细化研究，不仅设计了贷款五级分类的细化框架，而且还具体提出了两种可行的贷款细化分类方法；在个人信贷部分，本报告在构建产品水平下信用评分模型整体分析框架的基础上，将该框架具体应用于个人住房贷款产品，构建了一个由评分卡模型和Logistic回归模型所构成的个人住房贷款信用评分混合模型。 在验证方法方面，本报告的特色主要体现在从数据质量、内部运行和模型设计三方面对定性验证方法进行了研究；从评级方法的区分能力、校准过程以及稳定性三方面对定量验证方法进行了研究，最后，本报告还对我国商业银行内部评级系统的验证工作给出了若干建议。