创新已成为我国持续向前发展的最根本驱动要素,党的十九大报告指出创新是引领发展的第一动力,要加强对中小企业的支持。作为高新技术产业和战略性新兴产业发展的重要载体,科技型中小企业具有独特优势,是科技创新的主力军。然而,由于创新过程的投入成本和风险很大,企业技术创新具有收益不确定性、“外溢效应”及公共产品属性等特点,科技型中小企业常常面临“强位弱势”的尴尬局面。我国已投入大量的资金去扶持中小企业的发展,然而创新投入的增长并不意味着高效率,持续增长的投入能否有效地转化为创新成果产出和经济利益才是问题的关键。因此,对企业技术创新效率的研究对优化创新资源配置,提升企业的技术创新能力和综合竞争力具有重要的理论意义和现实价值。本文基于创新过程的不同阶段,从企业所有制、所在行业、所属地区及所处生命周期阶段对广东省科技型中小企业技术创新效率进行多维度评价,在此基础上再就政府补助的作用展开实证研究。首先将企业技术创新划分为创新研发和经济转化两个阶段,然后运用DEA方法对广东省科技型中小企业技术创新效率进行测算和分析,最后通过门槛回归模型论证政府补助对企业技术创新效率的影响,得出了如下结论:(1)广东省科技型中小企业创新活动两阶段的综合效率普遍低下,且创新研发阶段的投入产出效率更低于经济转化阶段的投入产出效率。其中,创新研发阶段的纯技术效率与规模效率均不理想,纯技术效率低是此阶段综合效率低更主要的原因;经济转化阶段的纯技术效率表现良好,但规模效率低导致该阶段综合效率仍有待提升。在2016-2018年期间,企业的创新研发效率呈现上升态势,而经济转化效率与之相反。(2)企业创新效率在不同所有制、行业、地区和生命周期企业间均存在一定程度差异。企业所有制方面,自然人投资或控股企业两阶段效率均相对更佳;国有控股企业经济转化效率明显低于前一类型企业;合资企业整体处于中下水平。企业所属行业方面,信息传输、软件和信息技术服务业企业的两阶段效率水平均相对落后,科学研究和技术服务业企业的创新研发效率为几类企业中最佳,但经济转化效率仅为中等;制造业企业的效率水平均处于中等,仍存在较大的优化空间。企业所在地区方面,珠三角地区企业的两阶段综合效率普遍低于粤东西北地区企业,资源利用率不高,资源浪费现象严重。以所处生命周期来看,随着企业生命周期的推后,企业创新研发效率不断下降;经济转化效率在初创期至成长期阶段表现相对更优。(3)政府补助能够有效促进科技型中小企业创新研发阶段效率的提升,且其存在显著的单重门槛效应,当政府补助强度未达到一定门槛时,并不能发挥其对企业技术创新的引导作用,反而可能产生不利影响,只有当政府补助增加到一定程度时,才能转为对企业创新研发效率的正向影响。政府补助对企业经济转化阶段效率同样表现为显著的促进作用,也存在显著单重门槛效应,当政府补助强度未跨过相应门槛时,对企业经济转化效率存在显著促进效应,跨过该门槛后,促进效应明显弱化。在此基础上,基于企业所有制、所属行业、所在地区和所处生命周期的异质性的分组检验发现,政府补助仍对企业技术创新两阶段效率存在促进作用,但其影响程度及门槛效应在各类型企业中存在差异。因此,为了更好发挥政府在企业创新过程中的作用,政府应当准确识别创新活动不同阶段特点以及不同类型企业的属性特征,对症下药,采取不同支持方式和力度,从而得以真正提升企业的技术创新效率。