基于ERM-IF的保险公司投资风险研究

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受全球金融一体化、自由化浪潮的冲击,保险业竞争日趋激烈,这在客观上要求保险公司必须通过保险资金的有效营运来提高自身收益,尤其是投资收益,以应付预期的越来越高的赔付。而长期以来狭窄的保险资金投资运用渠道束缚着我国保险业的发展,导致保险公司资产与负债严重不相匹配,保险机构不能发挥其资金融通功能。2005年初保险资金的获准入市被看作是提高保险资金投资绩效的必要途径,这一举措拓宽了保险资金投资渠道,将减轻保险资金在单一市场投资的压力,有利于保险行业核心竞争力的提升。但在欢呼声的背后,理论界和实务界也意识到保险资金入市仍需保持一份清醒。尤其对于紧扣国计民生脉搏的保险行业的入市投资,更必须把握好“刀刃上的平稳”,其中,首要的问题就是如何有效控制保险资金投资风险。鉴于此,笔者将针对保险资金投资的“保险”问题,利用COSO委员会的内部控制理论研究最新成果——企业风险管理框架(ERM-IF)为理论依据与基础,尝试构建保险公司资金投资风险管理应用框架,期望能探索完善我国保险资金投资风险管理的新途径。本论文共分为四章。第一章为绪论,本章首先将探讨本文的研究背景,同时引出笔者选题的两方面依据。在回顾了相关研究文献并进行简要评述后,还将介绍本文的研究目的、研究方法和文章架构。第二章为保险资金及企业风险管理框架相关理论,主要就所要设计的保险公司投资风险管理框架将涉及到的两方面基础性问题——保险资金主要特性和ERM-IF的相关理论思想进行探讨,并分析保险公司投资风险管理框架的控制目标与原则。第三章为本文的重点,笔者将ERM-IF的“八要素”与保险资金投资流程相结合,讨论保险公司投资风险管理框架的构建问题。最后,是完善我国保险投资风险管理的政策建议。这一章在之前研究的基础上,笔者进一步分析在引入、探讨、推广和实施企业风险管理思想时,已经遇到和将会遇到的各种难点。最后为我国保险资金投资风险管理的实际运作提出相关政策建议。
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