企业资金管理是财务管理中最重要的核心之一。企业的资金好比是人体的血液，只有健康、有序地循环才能维持企业的正常运转。当前企业面临的市场竞争格局日趋复杂，经济全球化、一体化进程不断加快，企业要想在竞争中立于不败之地，资金管理决不能成为那块“短板”。卓越的资金管理是企业战略成功实施的最强有力的保障。讨论企业资金管理具有现实意义。　　 本论文以企业资金筹措与资金营运为重点，客观分析目前企业经营过程中所面临的诸多资金管理方面的挑战，对资金管理理论进行了积极探索。鉴于流动资金在日常资金管理的难度，以及关键时刻迅速变现的能力方面不可替代的极端重要性，本文对企业流动资金管理给予了更多的关注。论文对其特征、影响因素、管理原则和管理策略展开了详细论述。　　 在此基础上，我们以某国有电信设备制造企业——F 公司为对象进行个案分析。　　 虽然F 公司只是一家中小规模的国有企业，但它在资金管理方面遇到的困难非常具有代表性。F 公司在资金管理实践中，运用现有成熟的资金管理理论，积极探索有效的资金管理方法，成功应对应收账款和存货管理等资金管理难点。其管理模式对其他面临类似问题的企业具有一定的借鉴意义。资金管理过程是伴随企业经营而不断优化，不断深入的过程，F 公司目前正在持续改进其资金管理体系，下定决心上马ERP 项目，试图通过ERP 整合公司内外部的各种资源，进一步提升其包括资金管理在内的整体管理水平。