当前经济市场中,商业银行收入来源主要包括利息收入与非利息收入。非利息收入是指商业银行总收入去除利差收入后的剩余部分。从银行发展历程来看,非利息收入长期作为辅助收入手段,在很长时间内占银行总收入的比重较低。但是自20世纪80年代后期开始,随着行业监管体系的不断完善与金融工具的不断丰富,商业银行间的市场竞争加剧,非利息收入逐渐被业内所重视,加之由于非利息收入具备受经济环境波动影响较小、不占用商业银行表内资产等特点,近年来已逐渐成为商业银行提高收入的重要途径,在欧美商业银行总收入中的占比也一度超过利息收入。我国商业银行非利息收入业务起步较晚,但发展较为迅速。伴随着我国利率市场化脚步的逐渐加快,各大商业银行非利息收入的占比也不断提高。截止2017年底,本文所统计的22家上市银行非利息收入占比平均值接近30%,远高于10年前12%的平均水平。在我国商业银行非利息收入高速发展的同时,针对非利息收入对银行自身经营绩效、盈利质量所带来的影响引起行业内部的广泛关注。特别是鉴于非利息收入种类繁多、业务更新较快等特点所带来的多种潜在风险,如何能够客观、全面的研究非利息收入影响商业银行盈利能力的机制并提出可行性的建议,对我国商业银行未来的发展具有深远的现实价值。本文针对非利息收入对商业银行盈利能力的影响机制从理论与实证两方面进行分析。全文主要包括五个方面的内容。第一部分为绪论,主要介绍了本文的研究背景、意义以及创新点;第二部分是对国内外的研究现状与发展趋势进行了分析总结,阐述了国内外相关学者的主要观点;第三部分针对我国当前非利息收入与盈利能力的发展现状进行论述,并对影响机制进行理论分析;第四部分在充分分析我国银行业背景以及非利息收入发展历程的基础上,通过对我国22家上市银行过去十一年的数据进行整理归纳,运用Eviews8.0分析软件对数据进行实证分析;第五部分为主要结论及建议,在对全文研究进行总结的同时,为我国商业银行非利息收入未来发展提出相关的建议。在对我国22家上市银行2007-2017年间的数据进行实证分析后发现,非利息收入占比与风险调整资本收益呈现正相关,提高非利息收入占比能够有效提高银行盈利能力。这种结论可以通过规模经济理论、资产组合理论等多项理论中得到解释。在此基础上,本文对未来我国商业银行非利息收入的发展提出五点建议,主要包括积极开拓非利息收入业务;创新业务模式、打造服务品牌;加强非利息业务安全监管;投入金融科技、迎接金融科技竞争等。本文的主要创新点是在分析非利息收入对盈利能力影响机制的过程中,首次将风险纳入盈利能力的考虑范畴,在盈利能力数据中引入风险调整资本收益（RAROC）的指标。打破了之前论证过程中使用ROA、ROE的传统方式,使得分析结果更具有客观性。