上世纪90年代初期,我国实施的福利分房制度逐渐淡出人们的视野,取而代之的是一种新的住房分配制度——住房公积金制度。住房公积金制度是我国为转变住房分配体制在学习新加坡公积金制度的基础上建立起来的一种新型住房分配制度。作为一项新的住房分配制度为我国住房分配的货币化、商品化、社会化起到了一定的推动作用。为改善广大职工居住条件,解决住房困难做出了巨大贡献。然而,近年来随着人们住房需求和房价的急剧上升,住房公积金制度显得力不从心,最初的福利性质没有得到很好体现。存在着以下一些问题:管理委员会的法律地位被虚化、法律责任制度缺位、管理中心的法律定位不准确、住房公积金法律属性不明确、贷款人权利义务的制度设计不合理、贷款的法律风险防范机制的缺失等。完善的法律制度是住房公积金法律制度得以巩固和发展的基础,所以,对我国住房公积金制度中存在的法律问题进行探讨,对完善的方案进行构想显得十分必要。在现阶段,应尽快修改和完善《条例》中有关住房公积金主体制度的条款作为过渡性安排,并在时机成熟时建立住房公积金专业银行,这是我国住房公积金管理机构改革的目标和必然选择。确立合理的缴存率、适当提高缴存率,规范住房公积金的归集,最大限度提高归集量,以解决职工住房购买力低的问题。取消住房公积金低存低贷的做法,实行以存定贷,真正实现贷款人权利义务的对等。废除低息贷款制度实行财政贴息,并建立配套的个人收入申报制度,体现公平,符合住房公积金制度的建立初衷。