2012年,全球经济增长速度进一步放缓。受到内外部经济环境的不利影响,我国未来经济发展面临的不确定性更多,相应地经济风险加剧。银行业作为经济风险的中心,更应该关注自身抵抗风险的能力。本文以国内外有关商业银行风险管理的理论和监管体系为基础,以商业银行财务风险为切入点,从财务风险角度来研究商业银行风险。在商业银行风险理论概述中,本文将银行的财务风险分成三个层次五大方面,在简要分析各方面风险的基础上构建起评价商业银行财务风险的指标体系。为了评价我国上市商业银行的财务风险,本文以模糊综合评价法与熵值赋权法为理论基础构建了银行财务风险的模糊综合评价模型。本文选取2012年我国16家上市商业银行的财务数据为评价对象,通过模糊综合评价模型测评了我国16家上市商业银行2012年的财务风险,然后运用SPSS中聚类分析法对上市商业银行进行分类,以证明模糊综合评价结果的合理性。通过评价结果,本文得出以下几点结论：一,我国16家上市商业银行2012年的财务风险整体处于中性状态,处于可控范围；二,从银行类别来看,上市商业银行财务风险大小与银行规模没有太多联系,总体来看,城市商业银行的财务风险相对较小,股份制商业银行的财务风险处于中等偏高的水平,国有银行财务风险差异较大。通过对我国上市商业银行财务风险进行评价,得出的结论对我国商业银行的风险管理具有一定的参考价值。