论文的重点是对典型案例——四川省南充市所辖的南充县、高坪县两个县级信用联社的61个农村信用社的运营状况、绩效和治理结构进行比较分析.研究表明:1、从1997年到2001年农村信用社的运营状况日趋恶化.一是从资金的来源和运用看,农村信用社更加依赖于自身吸收存款,信用社更加愿意把贷款贷给农户和个人.二是从资产质量来看,不良贷款比率不断上升,贷新还旧、还旧贷新贷款虽然有所减少,但依然不能忽视.三是从资金成本来看,信用社不仅对农户贷款的成本高,而且资金的筹集成本也很高.2、到1997年,农村信用社大多数都实行存贷比控制,管理基层的贷款审批权也被削弱了很多.3、随着政企分开,农村信用社在经营过程中受到来自地方乡镇政府方面的压力虽然减少了,但是还是与乡镇政府的关系极其密切.虽然受到地方政府的干预,但是这种干预给信用社带来的积极影响大于消极影响.根据以上分析,该文提出相应的政策建议:1、卸掉农村信用社的历史包袱是县域农村信用合作社改革的切入点.2、规范农村信用社资本金的产权关系,建立信用社按照市场经济运作的产权制度.3、加强农村信用社内部的经营管理,是提高其盈利能力的根本所在.4、努力营造信用社改革和发展的良好的政策环境.