2016年1月1日,中国保险业正式进入偿二代阶段,对寿险公司资产负债匹配管理提出新的要求。与此同时,保险资金投资领域的不断放宽也给资产负债管理带来机遇与风险,这使得寿险公司资产负债管理开始成为各界的关注焦点。早期的资产负债管理技术主要包含现金流匹配、免疫策略以及缺口分析等。然而这些模型大多将寿险公司的目标与特征融入唯一的目标函数中,无法得到整体层面的多目标综合最优解,因而研究转向多目标规划领域。但多目标规划方法的最优解可能不具有唯一性,达到同样目标的解可能有多个,这对敏感性分析造成一定程度的影响,引力模型由于其判断流程的严密性,能达到唯一的最优解,因此考虑引入引力模型。首先综合分析保险业资产与负债特性,奠定资产负债管理基础。然后通过对比研究偿二代与Solvency II的利率期限结构,从而对偿二代利率期限结构有所改进,随后结合保险业情况,构建寿险业资产负债引力模型,最后结合银行间固定利率国债即期收益率与具体的保险产品实例进行实证分析,其中应用到改进后的利率期限结构模型。从而减少保险业经营风险,促进全面风险管理。结论表明利率期限结构模型中,S-W法相对于750天移动平均法具有相对优势,更贴近于实际利率。另外,引力模型在寿险公司资产负债管理中的应用存在可行性,具有一定的理论价值与实践意义。