随着社会经济的高速发展,内部控制体系建设己经成为国内外经济管理研究领域的重要课题之一。2011年9月,冀东水泥成立独立的内部控制部门---内控部,并下发《公司内部控制规范实施工作方案》,自此开始系统的开展内部控制体系建设。本文旨在利用企业内部控制的理论研究成果,结合上市公司内控审计的特点,以唐山冀东水泥股份有限公司为载体进行内控体系建设与内控审计的有效开展分析,拟采用理论演绎与实践总结的研究方法,以五部委下发的企业内部控制基本规范、企业内部控制配套指引、解释为指导,对唐山冀东水泥股份有限公司内控发展历程进行概括分析找出不足,提出改进设计方案以及实施保障措施,以期进一步完善唐山冀东水泥股份有限公司内控体系建设。本文首先对内部控制以及体系建设理论进行了适当梳理,总结了内部控制国内外研究现状,明确出内部控制的概念,指明控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督是我国内部控制的主要内容,为唐山冀东水泥股份有限公司内控体系提升研究奠定理论基础。其次,本文对唐山冀东水泥股份有限公司内控体系现状进行了分析,对公司现阶段的内控体系进行了说明,从内部控制的内容出发,找出现阶段公司内控体系中存在的不足,并对产生原因进行了分析,为有针对性的提升公司的内控体系建设奠定了实践基础。再次,本文正式提出提升唐山冀东水泥股份有限公司内控体系建设的设计方案。依据理论基础,结合公司现运行内控体系的实践经验,设计出提升方案,从建立科学的公司治理结构,完善内部审计、人力资源管理,建立风险评估体系等方面入手,提出具体的改进措施。最后,本文阐述了保障内控体系改进落地的措施与手段。从机构和人员保障等方面进行了详细的说明,将设计作为手段,实施作为最终目标。使内控体系提升设计真正的落到实处,为公司更好的防范风险,更好的实现战略目标保驾护航。