《企业内部控制基本规范》从2009年开始在上市公司范围内执行,鼓励非上市的大中型企业执行。执行本规范的上市公司,应当对本公司内部控制的有效性进行自我评价,披露年度自我评价报告,并可聘请具有证券、期货业务资格的会计师事务所对内部控制的有效性进行审计。根据《关于2012年主板上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的通知(财办会[2012]30号)》所有主板上市公司都应当自2012年起着手开展内控体系建设。各相关上市公司要高度重视,成立或指定专门工作机构,健全风险评估机制,梳理风险管控流程,完善各项经营管理制度,优化内部信息系统,建立内控责任与员工绩效考评挂钩机制,推进企业内部控制规范体系稳步实施。本文在该背景之下,选择G上市公司的内部控制实施项目作为切入点。我国的《企业内部控制基本规范》及财政部、证监会、交易所等机构的相关规定指引搭建了我国的内部控制框架,但是与会计准则相比,内控规范更多的是理念、要素,实施的难度对于企业来说比较大。笔者是G上市公司2011-2014年内控评价工作主要执行者,将利用获取的数据和案例,深入分析2013年度的内控评价实施,结合国内外文献中学者的相关理论,分析国内上市公司在执行企业内部控制自我评价过程,总结实施内部控制评价的经验,提出构建科学内部控制评价体系方法。最后分析内部控制自我评价报告在披露中的所注意的问题,探讨提高内控信息披露的质量的方法。