在全球宏观经济增长缓慢的大背景下,行业间竞争也逐渐加剧,众多企业面临着前所未有的挑战。为在复杂的竞争环境中寻求发展,许多企业出于不同原因利用一系列的手段,通过财务造假等行为来实现自身利益。而为吸引投资公司得到投资支持的财务造假案例比比皆是,成为投资市场的一种常见现象。财务造假这种企业会计诚信缺失的行为严重扰乱了金融市场的正常秩序,成为学术界和商界普遍关注的问题。会计信息是一个企业财务信息的体现,会计信息是资本市场的重要财务显示因素,也是识别一个企业经营、盈利情况的一个重要考察因素。投资公司在对被投企业的调查中,被投企业的财务数据是否真实直接会影响到投资业务的成败与否。在投资行业中如何解决财务欺诈和风险管理问题,如何建立和改进财务造假识别体系是现阶段所有投资公司必须考虑的实质问题。本文研究对象九众投资是综合性的投资集团,主要业务是基金管理和项目管理。审查被投企业的财务情况是项目管理模块的重点内容,而准确识别企业的财务造假行为,才能进一步做好投资项目的调查分析,进而作出科学的投资决策,提升公司的绩效。本文基于九众投资财务造假识别体系现状,提出了如何建立一套完整的基于财务数据、财务分析、财务调查和财务分析财务造假识别体系,以完善公司财务造假识别体系,并根据公司现有实际情况提出了财务造假识别体系的改进和保障措施。本文共分为四部分:第一部分为绪论,介绍了本研究的背景、意义和财务造假识别研究的现状,有关财务造假的基本理论,以及财务造假识别体系的相关定义、特征以及判定方法;第二部分主要介绍了九众投资财务造假识别体系的现状,并分析了财务造假识别体系存在的问题;第三部分,对九众投资财务造假识别体系存在问题的原因进行了分析,现有体系的滞后性、企业数据获取渠道信息不对称、识别体系对过程的忽视以及公司人力资源管理成为导致现有问题的根源。第四部分针对九众财务造假体系的现状和问题提出了具有实操性的改进,同时也提出了体系改进的保障措施。通过财务造假识别体系的改进和保障措施的施行,进而在对投资目标企业的审核过程中更易识别出风险,提升投资业务的效益。通过本文的研究,以期对九众投资公司的财务造假识别体系的改进起到一定的指导作用,使公司财务造假识别体系更具有针对性、现实性和指导性,从而赢得投资业务的成功施行和公司整体效益的提升。同时也为同类型的投资公司的财务造假识别体系的建立和改进提供借鉴。