本文主要研究Z银行的内部控制问题,以相关的内部控制理论为研究依据,结合目前金融企业面临的经济下行、结构转型、息差收窄、竞争加剧、不良增多、互联网冲击等经济形势,结合城市商业银行的特殊的历史发展环境,采用文献研究法、实地调研法、案例分析等方法,通过对Z银行的内部控制进行深入的调查了解,对其中存在的问题进行原因分析,提出了改善Z银行内部控制的建议,希望可以对优化我国城市商业银行内部控制有所启示。本文首先通过选题背景、选题意义、国内研究现状、国外研究现状、研究思路与研究方法,说明了开展本项研究工作的必要性、可行性;其次对Z银行的成立背景及经营现状进行简要描述,并对Z银行的内部控制现状按控制环境、风险评估、内控活动、信息与沟通、监督评价等内部控制五要素进行了探究;再次,考虑Z银行的发展状况、治理结构及经营特点,运用了一些案例,通过一系列的实务分析,从而找到Z银行内部控制中存在的问题,并对这些问题产生的原因进行深入的剖析;接下来,在此基础上,结合国内外银行业内部控制的先进做法,提出了优化Z银行内部控制的以下思路:在控制环境建设文面,完善公司治理机制、优化组织结构及人员设置、建设内部控制文化、优化人力资源管理;在风险评估方面,建立完善的风险管理体系、优化风险管理组织架构、优化风险评估系统、优化风险管控流程、加强对行业风险的市场研究;在控制活动方面,制定控制活动措施、构建科学的控制活动体系、及时实行控制活动;在信息交流方面,强化信息系统建设与管理、畅通沟通渠道;在监督体系方面,建立完善的内部控制体系、提升内部审计能力。