当前,我国经济发展步入新常态,企业发展面临新的机遇,但经营环境的不确定性和风险程度也在不断提高。中国企业营运资金管理研究中心调查显示,2014年中国股份制公司存货、应收和应付款项整体增幅平均超过5%,从结构上来看,流动性金融负债比例高达69.53%,短期资金风险已成为亟需解决的重要问题。资金是公司营业活动和价值创造的基础,是公司发展必不可少的因素,因此,营运资金管理就成为企业管理的一个重要方面。企业在这样的大环境下,应当怎样面对经济发展带来的机遇和挑战,如何在竞争激烈的环境下生存下来,是每一个企业都在思考的问题。营运资金管理对企业的重要性越来越显现出来,企业如何做好营运资金管理,如何加速库存周转,都是企业面临的难题。目前营运资金管理理论主要是从要素和渠道两个视角研究建立的理论体系。要素理论是基于企业的存货、应付账款、应收账款三个科目建立的指标体系,来分析公司的营运资金管理水平;渠道理论是把企业的经营活动分为采购渠道、生产渠道和销售渠道,并在此基础上分析各个渠道的营运资金周转情况,从而评价公司的经营营运资金管理水平。结论:文章以TGOOD公司为研究对象,运用营运资金管理的两个基本理论,对其营运资金运行情况进行分析研究,同时针对该企业资金运行存在的问题提供一些建议,帮助企业提高营运资金管理水平。