普惠金融,是基于机会平等要求和商业可持续原则,为有金融需求的个人和群体以其可负担的成本提供针对性的金融服务。为了加速实现全面构建小康社会,在党的十八届三中全会通过了全面深化改革的决议,强调“发展普惠金融”。2015年12月31日国务院印发的《推进普惠金融发展规划(2016—2020年)》明确了“建立与全面建成小康社会相适应的普惠金融服务和保障体系”总体目标。普惠金融服务和保障体系的构建并非某个独立的个体就能完成的,它是需要各个层面不同机构的广泛参与。银行业金融机构作为实施普惠金融的主体,在推动普惠金融发展中具有主导作用。面对我国目前新形势下的金融发展,要依据创新的普惠金融理论,研究银行业金融机构普惠金融的评价,以便于全面系统地推动普惠金融的实践。《推进普惠金融发展规划(2016-2020)》中还强调“建立健全普惠金融指标体系,根据普惠金融管理相关部门所提供的数据,对其进行有效的整合和筛选,并以此为指标体系设计的基础,用于统计、分析和反映各地区、各机构普惠金融发展状况”,要求“加快建立推进普惠金融发展监测评估体系,实施动态监测与跟踪分析”。因此,对商业银行普惠金融发展状况进行评估不仅具有重要的理论价值,也具有重要的实践价值。本文首先结合有关于普惠金融的文献综述,从整体上对普惠金融理论以及普惠金融体系的相关要素进行了深入的理论分析,为全文奠定理论基础。与此同时分析了商业银行参与构建普惠金融体系的意义,构建普惠金融指标体系的必要性。其次是构建商业银行普惠金融评价指标体系,以突出银行机构业务特色、遵循金融发展趋势和着重考虑欠发达区域金融业务为原则,构建了包括4个一级指标、10个二级指标和19个三级指标的评价指标体系,三是以中国工商银行、中国建设银行等六大国有商业银行,招商银行、浦发银行等12家股份制商业银行,具有代表性的城市商业银行北京银行和上海银行等共20家商业银行为样本,以2017年至2019年所披露出来的相关数据为支撑,利用主成分分析法和聚类分析法对各银行普惠金融发展程度进行了评价分析,直接反映出各大行近些年来发展普惠金融的程度。研究发现,所构建的评价指标体系适用于商业银行普惠金融发展评价研究;国有商业银行普惠金融发展水平相对较高,部分股份制商业银行和城市商业银行普惠金融发展水平较低;同类型的商业银行之间普惠金融发展水平也存在较大差异。最后,在前边研究的基础上,提出了提升商业银行普惠金融发展水平的相关对策建议,即商业银行要改变原有的认识、加强对欠发达区域人力物力财力的投入、加强对普惠业务的投入、进行普惠产品设计创新、提升商业银行本身的综合实力、尽早实现向数字普惠的自我转型、注重风险防范,走出适合自身特点的普惠金融商业可持续发展之路等。