随着全民消费水平的不断提高,饮料市场竞争激烈,企业的各项管理面临诸多挑战。营运资金对企业日常生产与经营活动十分重要,它存在于各个重要的环节——采购、生产、销售等环节,对企业的生存与发展起着至关重要的作用。面对激烈的市场竞争,H饮料企业作为果汁饮料的龙头企业,自身发展中存在许多问题,更应当加强自身的营运资金管理。首先,本文从企业经营状况、营运资金相关项目与各个渠道的营运资金管理综合分析其营运资金管理现状。其次,选取了H饮料企业2009-2017年相关财务数据,从风险性评价、流动性评价以及收益性评价三个方面建立营运资金管理绩效评价体系。选择同行业有相似性的上市企业作为参照,选取各个企业9年的财务数据,以剔除异常值后的平均值为标准值,使用沃尔评分法对各项指标进行评分,同时结合层次分析法,计算各项指标所占综合权重,从而计算出企业营运资金管理绩效的综合得分。测评结果与管理现状显示:H饮料企业营运资金管理风险性较高,偿债能力较弱;营运资金管理流动性较差,其中,存货所占比重较大并且周转较慢,应收账款周转较慢,营销渠道营运资金周转期在上涨,应付账款周转率不断下降,占用供应商资金较为明显;营运资金管理收益性较差,其中,流动资产周转率、营运资金周转率、营运资金主营业务利润率整体呈下降趋势,并且远低于行业平均水平。总体来看,H饮料企业营运资金管理绩效较差,其综合得分远低于标准值。再次,针对企业营运资金管理中存在的问题,从平衡风险、改善流动、提高收益以及整体性保障四个方面提出相应的提升策略。最后,写出本文的研究结论及研究中存在的不足。