随着我国国民精神生活日益丰富,旅游产业在我国高速发展,2018年为全国GDP贡献约99000亿元,约占GDP总量的11%,对促进经济发展具有重要意义。当前,主题乐园作为新兴旅游目的地,越来越受到广大游客的青睐。然而,对于主题乐园投资及运营者来说,主题乐园具有建设投资大、培育期及投资回收期长、后续运营资金及游乐项目更新再投资需求大的特点,因此,合理有效的实施融资,为主题乐园在培育期提供有力的资金支持至关重要。资产证券化是将具备稳定现金流的资产作为基础资产,并以其未来现金流入作为偿付支持,通过发行资产支持证券获得融资的一种新型融资方式。它能够将流动性较差的主题乐园资产有效盘活,以主题乐园未来入园凭证(门票)收入作为还款来源进行融资,应对主题乐园在培育期的运营资金及再投资资金需求。本文在对资产证券化相关文献、理论基础进行研究的基础上,以S公司即将开业的影视IP主题乐园为研究对象,通过建立测算模型,对研究对象入园凭证资产证券化方案进行了设计和研究。其中,测算并设计了S公司影视IP主题乐园入园凭证资产证券化的融资规模、交易结构、产品结构、产品利率、产品期限、发行时点、增信方式,研究了不同的资产证券化融资方案对S公司的经济效益的影响,并全面分析了设计方案实施过程中可能存在的风险及相应的解决措施,为S公司影视IP主题乐园未来开展入园凭证资产证券化提供了有效参考和建议。