【摘 要】
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作为一篇以可转换公司债券为对象的专题研究,本文立足以实证研究为主.首先对我国已发行的可转债的条款进行综合研究,分析发行条款设计的要素、目的和原则以及这些条款对发行
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作为一篇以可转换公司债券为对象的专题研究,本文立足以实证研究为主.首先对我国已发行的可转债的条款进行综合研究,分析发行条款设计的要素、目的和原则以及这些条款对发行公司、投资者和转债价格的影响.在研究中,主要是把各转债的募集说明书中的内容根据面值、存续期限、转换期、利率、转股价格、转股价修正条款、赎回条款、回售条款等一一分解出来,并比照我国相关的法律法规,如《可转换公司债券管理暂行办法》和《上市公司发行可转换债券实施办法》进行分析.该部分的研究主要以定性研究为主.在此基础上,本文将可转债的价值拆分成"债券价值"和"期权价值",并综合考虑赎回条款和回售条款等的影响,对可转债进行理论估值.然后作者对我国上市交易时间较长的18只可转债的交易数据进行实证研究.
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