随着经济全球化的不断发展，尤其是自2008年金融危机爆发以来，中国金融市场的改革进一步深化，其中利率市场化程度也日益深入。尤其是在2013年放开对贷款利率下限的管制之后，银行的贷款利率定价水平在银行的发展中起着越来越重要的作用。城市商业银行在中国银行业居于重要的地位，但是由于各方面客观因素的制约，发展相对比较落后，因此城商行在提高自身经营管理水平以及金融产品定价水平方面的需求更为迫切。当前阶段，城市商业银行在发展面临着贷款定价体系落后、治理结构混乱、人员素质较低、盈利模式传统、管理水平落伍等诸多的问题，本文基于中国城市商业银行现阶段的发展情况，针对其贷款利率定价的问题展开研究。
　　如何合理的对金融产品进行定价一直是中国金融机构需要着手解决的问题，特别是在利率市场化趋于完成的背景下，这个问题就变得尤为重要。贷款定价如果过高，会使贷款产品失去竞争力，优质客户大量流失，转向其它产品更具吸引力的银行，而接受高定价的客户也容易在沉重的债务负担压力下选择高风险高收益的经济活动，增加银行风险;但是如果定价过低，银行的盈利空间过窄，甚至不能补偿付出的成本和承担的风险，特别是在中国商业银行以利差为主要收入来源的盈利模式下，定价太低无法实现银行盈利。随着金融市场的竞争日趋激烈，科学的贷款定价显得越发重要。
　　本文首先对贷款定价的理论及经典的模型理论进行了整理并做了相应比较，选择了作业成本制度理论下的成本加成定价模型作为本文的实证基础，在此基础上对影响贷款利率定价的因素进行研究，选取了全国21个不同省（直辖市、自治区）的城市商业银行为样本，均匀的分布于中国八大经济区域，各自的发展程度不同。用各家银行2009-2013年的年度数据做面板回归模型，在成本加成法的基础上分析影响城市商业银行贷款利率定价的因素。结果显示资金成本率、不良贷款率以及业务费用率三个因素是城市商业银行定价中的主要决定因素，其中影响最大的是资金成本率，与中国城商行长期以净利差为主要收入来源的盈利模式有一定关系。
　　为了分析大规模的银行是否相对小规模银行具有一定的定价优势，在模型中加入代表大型城商行和中型城商行的虚拟变量进行回归，结果资产规模大于1500亿的大型城市商业银行代理变量与贷款利率有显著正向关系，也就是说当银行规模大到一定程度（本文以1500亿元为界）时，在贷款定价的时候相比小银行有一定的议价优势，与客户议价过程中更有话语权，可以在定价中获得比中小城商行更高的贷款利率。
　　另外再在模型中加入用Lerner指数代表的银行价格竞争变量，回归结果显示Lerner对贷款利率有着显著正向影响，也就是说城商行面对的竞争越激烈，其贷款利率就越低。
　　针对模型结果中大规模城商行与中小规模的区别，为了深入分析大型城商行与中小型城商行贷款定价中的影响因素是否相同，分别选取了资产规模名列前茅的BJ银行和规模较小的LZ银行作为案例分析研究对象，对比分析两家城商行的信用风险、盈利模式以及股东结构等方面的差异，再在成本加成模型的基础上以两家银行的数据建立模型回归，分析得出资金成本和市场风险补偿成本是中小规模的城商行LZ银行的主要决定因素，受预期利润率和自身业务费用的影响较小。导致这个结果的原因可能是发展落后的城商行一般是位于经济落后的偏远地区，由于金融市场发展较不完善，信用风险高，银行资产质量差，不良贷款率长期偏高，因此这样的城市商业银行在贷款定价中更注重信用风险的补偿。同时经济不发达地区缺乏活跃的金融市场，资金筹集费用相对较高，并且以LZ银行为代表的中小型城市商业银行其盈利模式还是以利差收入为主，中间业务收入占比低，对于这样的银行而言，其贷款利率定价对资金成本的高低更加敏感。而相比起来大型的城商行BJ银行在定价中受风险补偿成本和资本成本的影响相对较小，而业务费用率的影响最为显著，可能的原因是近年来大型城商行发展步伐很快，BJ银行经历了上市、引进外资等各项突破性的发展，在全国不断的进行业务扩张及跨区域经营，因此业务费用的支出很高，为了弥补扩大贷款市场的费用支出，在定价中更注重业务费用因素。
　　最终针对实证结果，本文提出了应从优化金融环境、完善市场体系;降低筹资成本;优化银行内部运行机制等方面着手，来实现优化贷款利率定价的目的。