当前,我国经济目前处于“三期叠加”的状态,经济下行的风险较大。中小银行作为我国金融体系的重要组成部分,普遍存在或者面临缺乏核心竞争力、信用风险较高、资本不充足等一些问题。包商银行、锦州银行于2019年爆发了信用风险事件,表明我国中小银行在长期发展中积累了大量风险,为中小银行风险管控敲响了警钟,因此通过完善中小银行信用风险管理来增加银行的抗风险能力势在必行。本文首先阐述了我国中小银行信用风险现状,通过经济环境、行业层面、企业层面、监管政策四个维度阐明了我国中小银行信用风险的影响机制,通过包商银行事件的案例研究论证上述理论分析,并发现中小银行信用风险较高主要的原因:中小银行经营理念脱离自身的管控能力,盲目追求经营绩效,同时由于理念落后和能力的匮乏,在不良资产处置方面存在难以突破的瓶颈,存量不良资产无法被有效处理,使中小银行面临较高的信用风险。其次,本文采用主成分分析法和向量自回归模型,对影响中小银行信用风险的因素进行实证分析,得出以下结论:在选取的评价指标中流动性比率、存贷比、成本收入比三项是对不良贷款率影响较高三个因素,且存贷比为影响最大的一个因素,影响度程度为40%,流动性比率和成本收入比影响度均在15%左右;从存贷比指标来看,在存贷比接近监管红线时,中小银行倾向于选择贷款利率较高的项目以获得较高的经营绩效,这就使利率与风险较低的项目无法得到资金支持,使银行信用风险持续提升;从流动性比率、成本收入角度的来看,中小银行出现流动比率上升情况时,那么其筹资成本也会随之上升,使企业利差逐渐缩小,出于经营绩效的压力,中小银行将会加大对高风险、高回报的中小企业的信贷投放规模,在风险管理没有改进的条件下,中小银行不良贷款率持续上升,导致其面临着较高的信用风险。最后,本文根据研究结果以及对信用风险相关政策的梳理,对加强中小银行的信用风险管控提出相应的建议:加强金融体系法治建设;利用“大数据”健全信用风险控制体系,包括建立统一完善的信用风险管理数据库和建立与我国相适应的信用风险度量模型;加强存贷比与流动性比率的科学管理,兼顾收益与风险平衡;完善贷款定价与审批制度;加强内控,提高合规程度;加强金融审计的监督作用。