随着我国经济的快速发展和转型升级阶段的到来,信息技术等高新技术企业在经济发展中所占的比重也越来越大,成为了经济发展新的增长点,其蓬勃发展更是进一步的促进了行业内的并购重组。并购重组是实现产业集聚、资源优化配置、提高企业竞争力的一种重要手段,企业价值评估作为并购重组中的关键环节,对交易双方的交易定价产生着重大影响,尤其是高新技术这类企业,它们具有轻资产、高增长的特点,如何合理地评估它们的企业价值一直是各界讨论的重点和难点。因此,如何根据行业、企业、并购及方法自身特点准确的选择评估方法也变得尤为重要。因此,本文围绕并购中的企业价值评估对案例进行了深入研究。通过研究我国企业价值评估理论与华尔街投行的估值理论,认为可比公司法是评估该类轻资产型企业价值的最佳方法,并结合对被评估企业及其行业自身实际情况的分析,找出了案例存在的方法选择和方法间结论无法验证的问题。基于此,借鉴华尔街投行可比公司法的操作思路,在进行相应改进的基础上,对并购案例中所涉及的信息技术公司的企业价值进行重估,其结果与敏感性分析后的收益法结果得到了相互验证,最终对被评估企业的企业价值做出了合理解释。本文的分析以及对可比公司法的全面梳理,有助于人们深入掌握可比公司法的操作流程,同时也有助于交易双方更好地了解标的企业价值,做出自己的判断,并能为新液态、新经济下战略新兴企业的并购重组提供支持,进一步的完善我国企业价值评估体系。