随着我国经济的快速发展与经济结构的调整,中小企业作为我国数量最大、创新活力最强的企业群体,亟需获得大规模的资金支持来拓展业务及转型升级。同时随着外资银行业务范围的扩大及国内众多金融机构的崛起,商业银行的信贷业务压力增大,需要拓展信贷业务市场来提升竞争能力。中小企业的大量资金需求为商业银行信贷业务的拓展提供了广阔的市场。但目前却存在商业银行“惜贷”和中小企业“贷款难”的矛盾。商业银行对中小企业“惜贷”的一个重要原因是对中小企业信贷风险评估困难,不能对企业的信贷违约风险作出及时准确的判断,只能放弃或减少与中小企业的合作以避免资金的损失。而由于银行的“惜贷”,中小企业很难获得较好的金融支持从而导致其长期存在融资难的问题。因此,银行应尽快构建针对中小企业的信贷风险进行评估的模型,完善企业信贷风险评估体系,对中小企业的贷款风险作出有效地预测判断,筛选出优质的中小企业进行信贷合作而达到“双赢”目的。本文首先梳理比较了国内外学者对企业信贷风险评估的研究成果,阐述了目前信贷风险的相关理论,结合研究中获取的与WF银行信贷合作的94家贷款信用正常与贷款信用违约中小企业的数据资料,提出构建基于Logistic回归的商业银行中小企业信贷风险评估模型的研究思路。其次分析了WF银行中小企业信贷风险评估现状,指出评估中存在的问题与不足,因此构建针对中小企业信贷风险的评估模型势在必行。然后对获取的94家中小企业数据进行整理,构建了影响信贷风险的变量集合,变量集合包含17个财务变量与5个非财务变量,并对集合中的财务变量进行了检验与筛选,再用主成分分析法提炼出4个主成分变量,对5个非财务变量进行了专家打分量化,筛选整理后的9个候选变量用于模型的构建。接着利用筛选后的候选变量构建中小企业信贷风险评估的Logit回归模型,对模型进行回归分析和拟合优度检验,得到对信贷风险评估起决定作用的4个变量及变量系数,从而构建了中小企业信贷风险评估的最终模型,并用检验组的样本验证了模型的有效性和可靠性。研究结论显示：企业的盈利能力、债务偿还能力、财务结构及企业在行业中的地位4个变量影响企业的信贷风险,其中,盈利能力、债务偿还能力、企业在行业中地位对企业发生信贷违约有负向影响,即以上3个变量数值越大,企业信贷违约的概率越低；而财务结构对企业信贷违约有正向的影响作用,企业的负债或固定资产占总资产的比重越大,企业发生信贷违约的概率就越高。论文结尾就如何更好地对中小企业的信贷风险进行评估,促进银行与中小企业的信贷合作提出了建议。