随着经济发展,一批国内大型企业集团迅速成长。这些企业集团下属公司多,管理层级复杂。企业集团以产权关系作为纽带,资金在集团内部的流动相比规模小的企业更加难以控制和管理。因此,通过资金集中管理,实现资金管理的规模效应和协同效应,是企业集团发挥集团优势的内在条件。管理层根据企业集团的现状,考虑各种资金集中管理模式,做出正确选择,可以合理配置企业资金,加快资金流动速度,降低资金成本,优化集团业务流程。本文首先介绍研究背景、研究内容和方法,其次介绍了企业集团资金集中管理的几种主要模式,分析比较几种模式的特点和异同点。之后以北京汽车集团有限公司(以下简称“北汽集团”)的资金集中管理模式作为案例,分析企业的发展历史、财务管理的现状,对资金管理产生的影响,分析目前资金管理所面临的问题。然后在集中管理模式中分析北汽集团选择财务公司作为资金管理平台的理由。最后,根据财务公司成立后对北汽集团的经营管理产生的影响,对财务公司今后发展的一些建议。对北汽集团资金集中管理的研究,给当前形势下企业集团发展过程中企业管理者面对解决资金管理的问题和解决方案提供一个案例,具有理论和实践意义。