资金一直被看做是企业生产和发展的生命线而受到高度重视。科学技术的发展,尤其是电子支付方式的普及,极大提高了企业集团资金集中管理的能力。我国钢铁企业通过不同的尝试形成了多种资金管理模式,掌握了一套适合自己的资金管理办法。三钢集团是福建省重点钢铁企业,它历经五十多年的发展,在资金管理方面积累了不少管理经验,但由于随着三钢集团的快速发展,规模的不断扩大,国内外市场竞争的加剧,三钢集团必须依据自身发展情况和市场环境的变化,借鉴跨国公司成熟经验,有效调整资金管理体系,来提高资金的运转效率。本文采用调查法、案例分析法等方法,首先,从资金集中管理的基础理论出发,分析了实行资金集中管理的必要性,阐述了资金集中管理的相关概念。其次,对钢铁企业的资金管理现状进行分析,发现钢铁企业普遍存在资金成本高、资金管理模式落后、资金监督控制和风险管理不到位等资金问题。再从适用条件、运作流程等方面介绍了钢铁企业资金集中管理常见的五种模式,并从定位、成立条件、税务和分支机构的设置几个方面比较资金结算中心与财务公司这两种模式,认为成立财务公司需要花费很大的人力物力财力,而资金结算中心与财务公司相比设立就相对容易得多,企业集团在不具有建立财务公司的条件、经验时,可以采取成立结算中心进行资金集中管理,再慢慢过渡到财务公司模式。接着,以福建三钢集团为例,从三钢资金结算中心的具体业务运作以及相关的支持性措施两个方面对其现有的资金管理模式现状进行深入分析,发现三钢集团在成立资金结算中心后在解决企业资金短缺、强化资金管理、提高资金使用效益、加强企业内部沟通等方面取得了明显的效果,发挥着巨大作用,但在资金结算中心业务定位以及业务运行等方面仍然存在问题,最后提出有关的建议。这些改进建议对其他采取资金集中管理的企业有一定的借鉴意义。