金融业是关系国计民生的重要行业,一个国家经济的发展,离不开金融业的建设和进步。银行业是金融业的重要分支机构,银行的产生和发展加速了市场交换,使经济活动空前活跃。由于银行业举足轻重的地位,各国政府都非常重视本国银行业的发展。实践的沃土为理论的发展提供的养料,理论又为经济实践提供向导。多年来,国内外学者一直对银行业发展这一领域充满浓厚的研究兴趣,促进了银行业理论和实践的不断发展。我国银行业相对西方国家起步较晚,还处于不断摸索的发展阶段。但是这更激起了学者们对我国银行业探索的热情。在银行业相关理论中,银行的资本结构问题一直存在争议,学者们各说纷纭,难以对如何优化银行资本结构达成一致意见。尤其在世界政治形势动荡、国内经济形势难以预期的今天,中国银行业面临这巨大的机会和挑战,如何有效优化自身资本结构、提高经营绩效成为业界的共同问题。本文以中国16家上市商业银行为样本,具体分析了自2006年至2010年中国上市公司的资本结构和经营绩效情况。在对上市银行资本结构和经营绩效各个指标逐一分析的基础上,分别以代表创造价值能力的EVA和代表风险盈利能力的RORWA为绩效指标,对银行的资本结构情况进行了实证分析。在对银行业现状分析中,可以看出,随着监管制度的不断完善和监管力度的不断加强,中国银行业总体资本充足情况良好,但是不同类型上市银行间股权结构和股东类别较为复杂,差别较大。经营绩效方面,各家普遍表现良好,不良贷款率逐年下降,拨备覆盖率逐年提高。由于银行规模差异较大、发展阶段不同等因素,收益率指标具有显著差别。在样本回归检验中,总体方程回归结果良好。股权集中度、资产负债率与经营绩效显著负相关,且第一大股东为国有股时,银行绩效表现较差。资本充足率与银行的风险收益能力显著正相关。实证结果与模型假设基本一致,中国银行业应该适当控制负债比率,过高的负债容易带来高的经营风险,恶化经营环境。因此银行应该调整债务结构,丰富融资工具,增加创新性债务负债业务。在股权方面,国有控股股东的行为由于受到政治因素的影响,使得银行经营行为与单一的盈利性目标相背离,可能会给银行的经营带来不利影响。但是现有的社会经济条件又必须使国有股东对一部分银行具有绝对的控制能力,以保证国民经济的顺利推进。因此,必须在提高国有股股东治理绩效的同时,适当分散国有股控股银行的股权结构,引入战略投资者,促进投资主体的多元化发展。本文提出以上几点建议,希望能够更好的发挥商业银行合理的资本结构对公司治理和经营绩效的促进作用,提高中国上市银行的盈利能力和国际竞争能力,使中国上市银行能够在激烈的竞争环境中,屹立于世界金融之林。