在国际外汇市场迅速发展的背景下，外汇风险与日俱增，对于外汇风险的管理也变得越来越重要。本文借鉴西方发达国家商业银行外汇风险管理的经验，结合我国商业银行的实际情况，用门限自回归模型对我国商业银行的内部风险管理进行了较全面的研究。　　 本文首先介绍外汇风险的含义及外汇风险的类型（交易风险、经济风险与会计风险），分析了我国商业银行所面临外汇风险的特点以及加强风险管理对于商业银行的现实意义。　　 其次介绍了用Var技术来度量风险，建立数学模型判断汇率变动方向。本文通过建立基于不同时间段的门限自回归模型(TAR)，来分析人民币对美元汇率波动的非线性特征，预测未来汇率变动的方向。并用数据进行了实证分析，从而为商业银行外汇风险管理提供决策支持。　　 最后，对我国商业银行外汇风险管理的建议，指出要尽快完善外汇风险管理体系，形成外汇风险管理的三个系统：决策系统、实施系统和监督系统。以此来降低我国商业银行外汇风险。