新三板市场是我国最大的基础性场外交易市场,主要功能是缓解高科技性、高创新性中小企业融资难的问题,也是促进我国国民经济增长和创新型国家建设的重要支撑。新三板独有的准入门槛较低、融资服务高效便捷等优势,使得挂牌企业数量井喷式增长,而综合绩效水平则是维持企业在激烈的市场竞争中生存发展的保障。分层制度的实质是对进入创新层的优质企业提供更为多元高效的融资平台,对基础层企业和创新层企业在交易制度、发行模式等方面实行差异化管理,是提高企业融资效率、改善新三板市场流动性及促进我国资本市场体系健康发展的重要举措。在市场分层的环境中,综合绩效水平是挂牌企业提高核心竞争力的主要源泉,也是能否获得发展先机的重要依据。因此,基于分层制度的新三板企业综合绩效评价研究,对提升挂牌企业的综合绩效水平、企业的核心竞争力与市场地位具有重要意义。本文从理论与实证两个角度对基于分层制度的新三板企业综合绩效评价展开研究。首先,对绩效、绩效评价及综合绩效评价进行概念界定,阐述新三板市场和分层制度的相关内容,从数量规模、分布状况等角度探析新三板企业的发展现状;其次,从财务、创新能力、企业规模和社会责任四个角度分析新三板企业综合绩效水平的影响因素,基于此并结合指标选取的目标和原则,设计包括经济绩效、创新绩效、规模绩效及社会绩效的综合绩效评价指标体系,构建熵值赋权与突变级数相结合的静态评价模型和综合绩效变化速度的动态综合评价模型;再次,对分层制度下的基础层企业和创新层企业的综合绩效及分项绩效目前的发展水平和未来的变动趋势进行实证分析,并探寻形成评价结果的多种原因;最后,在评价结果及原因分析的基础上,提出改进挂牌企业综合绩效的对策建议。