本文主要从金融机构信用风险管理的角度出发,以KMV信用风险度量模型为基础,以2005年到2009年共5年时间内首次违约上市公司的市场信息和会计资料为样本,依次用短期负债、长期负债、负债总额、短期资产负债比率、长期资产负债比率和总的资产负债率作为门限变量,使用门限回归法对KMV模型的违约点进行了修正。以便寻找出适合我国实际情况的模型违约点,从而达到完善该模型,并能够用该模型来精确度量我国上市公司信用风险的目的。本文研究后发现,使用长期负债、短期资产负债率和总资产负债率作为门限变量时,我国上市公司违约点具有明显的门限效果。同时,本文对修正违约点后的模型使用2005到2009年的全A股上市公司进行验证,K-S检验、Mann-Whitney U检验的结果表明修正后模型能够显著的识别正常企业和违约企业,ROC曲线、CAP曲线和AR的结果表明,修正后模型预测违约企业的能力和效率较修正前模型有显著提高。