内部控制是企业管理的重要组成部分。内部控制是否完善、有效,对于整个企业能否健康运行有着极其重要的影响。随着ERP系统软件的应用,企业的组织结构、业务流程和信息处理方式发生了很大的改变,传统的内部控制已经不能满足现代管理的需要。因此,设计ERP环境下企业内部控制系统的一般模式具有现实的指导意义。本文将ERP与内部控制相结合,在阐述ERP系统主要功能模块的基础上,选择了总账管理模块、采购与付款循环模块、库存管理模块、销售与收款循环模块等四个模块,分别从业务处理流程、可能存在的风险、内部控制设计三个方面进行了分析。试图对ERP环境下企业内部控制的一般理论模式进行设计,以推动ERP不断借鉴内部控制的思想,内部控制不断采用ERP的精确控制手段,为进一步研究如何将两者融合抛砖引玉。本论文的研究思路为,在分析企业内部控制设计的目标、步骤等理论基础上,借鉴传统环境下的研究成果,来设计ERP环境下总账管理系统、采购与付款循环管理系统、库存管理系统、销售与收款循环管理系统内部控制的一般模式。本论文共分为五章。第一章介绍本文的选题背景及选题意义,提出本文的研究内容和研究方法。第二章分析了内部控制的定义及其要素、信息和相关技术的控制目标。第三章在上文内部控制定义及要素和信息技术控制目标的基础上,分析了ERP系统的应用特点,对企业的影响以及ERP环境下企业内部控制的新特征。并在ERP系统应用新特征分析的基础上,从企业内部控制的目标、方法、原则、步骤四个方面对ERP环境下企业内部控制设计做了初步的理论分析。第四章在企业内部控制的控制目标前提下,按照内部控制设计的步骤,分别对企业主要经济业务环节从业务流程分析、风险分析、内部控制设计分析三个方面对ERP环境下企业内部控制进行了设计。第五章案例研究,将内部控制设计理论应用于具体企业。最后,本文指出,此控制模式为企业完全信息化条件下的一般理论模式,企业需根据自身的实际情况,对该控制模式加以修改和完善,以构建最优的控制系统。