2018年8月,HY公司向X银行申请贷款,鉴于HY公司属于X银行授信政策予以准入的行业,X银行随即对其进行贷款评估。在经过一系列贷款评估后X银行认为HY公司资产规模及盈利规模保持逐年增长的趋势,具有较好的盈利能力与风险抵御能力,于2018年10月向HY公司发放贷款5亿元。2019年伊始,HY公司不断爆出信用风险,且其披露的2018年财务数据的真实合理性受到来自监管机构的质疑。为什么会在X银行发放贷款后不到两个月内即爆出信用风险,显然X银行的贷款评估存在问题,未能及时发现风险信号。本文针对该案例进行剖析,并探寻贷款评估过程出现问题的原因,从而为提高X银行及其他商业银行贷款评估的质量提供借鉴意义。本文首先介绍X银行向HY公司发放贷款的案例,对X银行原有贷款评估过程及贷款评估结果进行阐述。由于在X银行贷款发放以后HY公司随即出现了经营及财务问题,本文从而对X银行原有贷款评估过程提出合理质疑。其次,针对X银行的贷款评估进行案例分析,采用更合理的分析方法得出与原有贷款评估不同的结论甚至意见相反的结论。最后,通过将前后两种贷款评估结果进行对比分析,得出原有贷款评估环节由于评估方法的不当使用及部分评估环节的缺失,导致评估结果出现了偏差,影响了X银行做出科学判断的结论。通过本文的研究,发现X银行存在企业规模依赖、财务指标运用僵化、风险管控流于形式等问题,在贷款评估过程中出现了对评估指标的错误运用与分析;由于X银行贷款评估精细化程度较低、信息渠道的单一、授信审批制度不完善、信贷系统评级过于结果导向化,导致得出的贷款评估结果未能如实地全面地反映出HY公司的主要风险点,且贷款评估结论提出的风控条件也存在不足之处。通过本文的案例分析得出,商业银行进行贷款评估时,不能简单使用未加工的财务数据且机械地使用财务指标,应结合企业的实际情况对财务指标予以修正,才更有利于对企业进行全方位分析。商业银行在贷款评估环节重视对融资人真正风险点的挖掘,才有助于在贷款评估结论中为防范贷款业务的信用风险提出行之有效的增信措施,从而提升商业银行贷款评估及信用风险管理水平。