我国自1978年实施改革开放,1980年恢复国内保险业务,2001年加入WTO,尤其是2006年保险业实施全面对外开放以来,财产保险业有了快速发展。截止到2015年底,财险公司总资产规模达18481.13亿元,较2006年总资产的2340.45亿元增长了7.89倍；财险公司原保险业务保费收入7994.97亿元,较2006年的1510.04亿元增长了5.29倍1；中资财产保险公司数量达51家,较2006年的23家增长了2.22倍。与此同时,经过多年的快速发展我国相当一部分财险公司积累的问题与矛盾也开始显现出来,给财产保险的发展面带来较大的障碍。目前比较突出的现象就是综合费用率2偏高,综合费用率支出较多；保险产品单一,产品与服务创新能力不强；市场结构较为集中等。这些问题势必会给市场的持续发展带来不利影响。特别是财险业经营过程中综合费用率支出这一核心问题,截止到2014年年底,我国财产保险公司的综合费用率为36.31%3,综合费用率支出问题已经成为关乎到财产保险公司偿付能力提升、能否创造效益和提高绩效的关键。而这个问题的解决需要从理论上分析其产生根源,并从实证的角度分析其可能的影响因素。本文认为我国财产保险公司的综合费用率情况是能够真实反映市场竞争态势、企业行为并最终决定财产保险公司的市场绩效的重要数据,本文运用产业组织学的SCP范式的理论与研究方法,同时有效结合了我国财险市场的实际情况,在产业组织理论框架下,以实证研究为主要手段,通过从市场结构和市场行为等方面来探求我国财产保险业综合费用率支出高启,最终导致财险保险公司市场绩效低下的影响因素。本文先通过对我国17家财险公司从2007年到2014年的综合费用率进行初步的统计,得出我国目前财险公司的综合费用率偏高,接着运用SCP范式,从市场结构和市场行为以及行业监管政策这几个因素中选取变量进行实证分析,选取的因素包括保费收入占比、固定资产比例、车险保费增长率、公司成立年限以及政策,并对此进行假设。实证分析的结果是保费收入占比与财险综合费用率成正比,说明财险市场集中度过高,市场竞争不充分；固定资产比例综合费用率成正比,说明财险公司盲目扩张机构的粗放经营方式会对经营绩效产生不好的影响；车险保费增长率占比与综合费用率成正比,说明我国财险公司业务结构不合理,产品同质化现象严重,各家公司纷纷采取“价格战”、“暗补贴”等手段,致使综合费用率居高不下；代表经营理念的企业成立年限指标与综合费用率成反比,说明我国的财险公司,包括成立年限较久的公司,采取先进经营理念惯性较强、影响了财险公司的综合费用率。至于产业监管政策这重要因素对我国财险公司费用的影响是正相关。在接下来的章节里,本文根据上述实证分析结果,从市场结构、市场行为、以及产业政策几个方面对我国财险公司和监管机构提出一些针对性的对策及建议。