经济发展的重要抓手是企业创造价值,如何构建和应用好资金管理系统是能否实现企业创造价值的关键环节。若将企业比拟为一个“人”,企业母公司就是大脑,资金就是血液,资金管理部门就是心脏,如果“人”没有一套严密的血液管理系统,将会出现个别肢体断流,导致个别器官坏死,不经过心脏加压的血液无法带着细胞氧和营养物质输送到全身。同理,企业如果缺少一套严密科学的资金管理系统,将会面临流动性、管控、交易等风险,甚至因资金断链而破产。建立及实施资金管理系统的企业基本上都是金融业和制造业,即便如此,国内外对资金管理系统的研究报告也非常少见。笔者通过对ZT集团早期资金管理状况进行深入剖析,指出存在业务审批与资金管理脱节、账户出入口管理不规范、资金池收付记账不及时、缺乏资金计划管理、借贷利息及保函担保费用不能自动结算、缺乏综合查询及分析功能等8个问题,综合分析了问题原因及构建资金管理系统的必要性;重点介绍了建立资金管理系统的前期准备、实施步骤及模块应用,有效解决早期资金管理存在问题的同时,进一步总结了实施资金管理系统后的应用效果:资金信息查询更方便、决策更科学,审批流程与登记管理衔接更顺畅,系统模块与功能匹配更有效,账户管控更到位,分散资金更集中,办公效率大幅提升,差错率大幅减少等。针对资金管理系统面临的困难,提出了有针对性的应对措施:建立“虚拟和定时”资金池盘活非归集账户资金,通过公开市场发行ABS盘活特殊资产,利用供应链金融平台拉长付款期限减少自有资金支出,通过管片存货出售租赁公司提前获取全额货款,建立银企直连和业财融合化解信息不对称和账务不同步矛盾;笔者还对资金管理系统后续发展方向进行了展望:建立完整现金流信息、搭建“票证池”集中平台、利用法人单位账户集中结算、设置跨境资金池。