长期以来,农村金融机构改革缓慢进行,一方面,市场萎缩、供需失衡、弱势农民在新农村建设的大潮中嗷嗷待哺；另一方面,农村经济不断活跃,民间流动资本不断增加,“地下借贷”空前繁荣,民间融资组织在发展中,受到政策、法制打压,地位非法、管理混乱,风险重重。2006年农村兴办金融机构的门槛被放宽,农村资金互助社等新型金融机构的兴办,撬开了农村金融的瓶颈,有效缓解了农村融资难局面,遏制了民间非法金融的蔓延,堪称民间金融规范化的成功样本。在现行法律框架下,农村资金互助社是社区互助性银行业金融机构,其本质是合作金融组织,在法律属性上,是肩负特定公益任务的营利性法人,即具有公、私两益目的。农村资金互助社作为新型金融机构的代表,在实践中面临法律缺位、法规缺陷、主体制度不完善、运营欠规范和监管缺失等法律风险,危及其生存与发展。在金融危机背景下,探讨农村资金互助社的法律属性和如何实现其法制化问题意义重大。文章基于甘肃省定西市等地的几家农村资金互助社的实证研究,借鉴国外相似农村金融机构法制化经验,着重从立法完善、规章制度健全、征信体系和法律文化建设等多维度去构想。规范农村资金互助社发展,需要“硬法”(健全的法律法规)保障,也离不开“软法”(章程、信用、乡规民约等非正式规范)的约束,更少不了金融法律文化的支撑。制定专门的农村资金互助社“法律”,目前条件尚不成熟,只宜出台《农村资金互助社条例》。文章重点探讨了立法的指导思想、农村资金互助社的原则、准入与退出、风险防范,与其他扶持主体的关系以及法律责任问题。建议构建“硬”、“软”、“道德文化”三位一体的多元化规范体系,去解决前述法律问题,保障农村资金互助社稳健发展。