国库现金管理是现代财政制度的重要组成内容,是实现政府职能转变、更好履行代理人责任,建设服务型政府的重要抓手。我国中央级国库现金管理工作起步较早,取得了较好的经济效益和社会效益。地方国库现金管理也正在全国各省省级开展试点。研究地方国库现金管理具有重要的现实意义,有利于推动公共财政制度建立、促进社会公共资源的优化配置、实现服务型政府职能转变、提升政府治理能力和治理水平,更好服务于我国经济社会事业发展。本文阐述和分析了S省地方国库现金管理的基本情况,从新公共管理理论、委托代理理论和公共财政理论入手,结合S省多年地方国库现金管理工作实践,深入查找S省地方国库现金管理工作中存在的主要问题,并就问题成因进行探讨。2012年,S省开始探索开展地方国库现金管理。经过8年的发展,S省地方国库现金管理制度日臻成熟,制度不断健全、操作更加规范、内控更加严密,取得了较好的经济效益和社会效益。但与现代财政制度要求相比,还有较大差距。本文认为S省地方国库现金管理主要存在以下问题:一是尚未建立完善的地方国库现金管理制度体系,管理职责划分、市县地方国库现金管理制度建设等方面还存在空白;二是尚未全面完成国库集中收付改革,单位实有资金,财政专户管理等方面还需持续深化改革;三是未能实现资金收益最大化,库底目标余额管理制度建立基础还不成熟;四是资金风险防控能力较弱,操作工具不够丰富、人员素质还需提升。同时,本文对比分析了上海、浙江、江苏、山东等兄弟省市的试点工作经验,结合S省实际,发现在科学设置评标指标体系、市县地方国库现金管理试点、资格审查与评标工作协调统一等方面,还需借鉴学习,解放思想,创新工作方法。综合以上论述,本文就S省做好地方国库现金管理工作提出了加快完善地方国库现金管理制度,提升地方国库收付管理效率,实施库底目标余额管理和增强国库资金风险防控能力等四方面的对策建议。