随着生产力的迅速发展和科学技术的日益进步，中小企业的地位越来越重要，已逐渐成为推动我国经济发展的主要力量。然而，中小企业融资难一直是制约其发展的瓶颈。 现有的研究主要关注造成中小企业“金融困境”的制度因素，对非正规金融在帮助中小企业解决资金短缺的难题，并推动中小企业经济的持续高速增长方面关注不够。由此，建设和完善中小企业的融资体系，如何为非正规金融的发展创造一个良好的发展环境，使之更好得推动中小企业经济发展成为一个有研究价值的命题。 运用一般与特殊相结合、具体与抽象相结合、实证分析与规范分析相结合的研究方法，在回顾国内外重要文献的基础上对中小企业和非正规金融的概念作了界定，以免引起分析上的混淆。通过论述台湾地区非正规金融的发展对中小企业融资所起的作用，期望能从台湾地区所走过的路中寻找到可供大陆借鉴的东西。接着对浙江省台州地区非正规金融的发展在中小企业融资中所起的重要作用进行调查，通过实际数据说明非正规金融在中小企业融资中所起的作用。在上述两部分的基础上，运用信息经济学理论的基本研究成果，建立一个有关中小企业理性融资决策的简单模型，论述了中小企业通过最低层级的小范围民间资本市场进行融资，依靠非正规的金融制度来满足日常的资金需求，是一种理性的融资决策。最后概括了非正规金融对我国经济所起的贡献以及它作为一种缺乏引导和管理的金融组织所固有的风险，并对我国如何发展和完善非正规金融，使其能成为解决中小企业资金“瓶颈约束”，更好得为中小企业服务，提出了结论和建议。 本文的创新之处在于：在对浙江台州实证研究的基础上，通过创建一个简单模型论述了中小企业的理性融资决策；并且提出从会计规范角度去发展和完善非正规金融，使其更好得为中小企业服务。