该文从风险管理和内部审计的关系出发,对内部审计在风险管理中的重要作用及其对风险的防御体系进行了研究.全文包括引言、正文和结论三个部分.该文的结论是:1.有效的风险管理是券商生存和发展的基础,风险管理是券商的重要职能;风险和风险点的形式和类型多种多样,必须有针对风险地采取管理政策.2.内部审计既是券商风险管理体系的重要组成部分,又是对风险管理活动进行控制的一种特殊控制方式,它和风险管理部门是券商风险管理体系中各有工作侧重点的两个重要方面;内部审计对券商的风险管理具有特殊的重要作用,风险管理对内部审计的概念体系和实际工作也具有重大影响,风险导向审计是内部审计的必然选择.3.券商风险的内审防御体系应根据风险规范要求加以构建,重构内审组织体系,健全内部审计防范风险的制度.4.内部审计要切实采取措施实现防范风险的目标,要通过各种形式,加强对重点业务领域和管理领域的风险审计,通过评价内部控制制度的健全性和有效性、审核业务经营的合规性,充分揭示风险,并提出防范措施的建议.