利率市场化是我国金融改革进程中的重要一环。2004年10月19日,中国人民银行决定对金融机构人民币贷款利率不再设定上限,这样,商业银行就获得了充分的定价自主权。但同时也给银行提出了一个新课题─贷款定价。在我国银行的收入结构中,贷款业务占据了重要地位。根据四大国有商业银行2004年年报的数据,贷款占资产总额的平均比重为60%,利息收入占营业收入的平均比重为85%。可见,贷款定价是否合理,贷款价格能否补偿银行的成本和风险,对商业银行的发展至关重要。因此,本文的研究也具有很强的现实意义。本文首先论述了贷款定价的基本原理、贷款定价的原则和目标,然后借鉴西方商业银行传统定价模型,结合我国实际情况,以现代银行风险管理的核心技术─经济资本为指导,给出了适合我国的商业银行贷款定价模型,即针对一般客户的成本加成模型和针对重要客户的客户盈利分析模型。这两个定价模型对商业银行具有一定的现实指导意义。文章最后一部分对贷款定价模型的基础因素,即风险溢价、资金成本、营业成本和资本目标回报展开研究。本文通过银行贷款五级分类历史数据推导出银行的违约概率,通过构造银行内部资金转移价格曲线确定资金成本,利用作业成本法进行贷款成本核算,为利率市场化趋势下我国商业银行的贷款定价做了一定的研究工作。