1981年深圳证券公司成立,掀开了我国证券行业发展的新篇章。证券行业经过20多年的发展,已成为我国经济发展的重要组成部分,在服务国有企业改革,拓宽企业融资方式,丰富居民投资理财方式方面发挥着积极的作用。证券公司业务不同于传统的制造企业业务,提供的主要是无形的金融产品和服务,“虚拟资本”的属性决定了证券公司业务开展中的高风险特点。所以,证券公司的风险管理和内部控制较传统制造企业更为重要。作为证券公司核心创新业务的资产管理业务,通过综合运用投资策略和组合投资管理手段,帮助高净值企业和个人客户管理无形的金融资产,为客户实现资产管理风险控制和资产有效升值的目标。传统的企业资产管理业务,主要是通过有形资产的管理,以保证资产的完整性,提高使用效率,降低资产的经营成本。从两者的定义我们可以看出,证券公司资产管理不同于具体的有形资产的管理,高收益、高风险伴随着证券公司资产管理业务开展的始终,需要完善的内部控制和风险管理,保证业务的顺利开展。虽然目前已有一些关于证券公司内部控制的研究文献,但针对证券公司具体业务的内部控制研究较少,特别是对证券公司资产管理业务内部控制的研究更是有待深化。本文结合GL证券资产管理业务内部控制的现状,运用风险管理和内部控制的基础理论,在问卷调查和实地访谈的基础上,深刻剖析了GL证券资产管理业务内部控制存在的问题,最后提出了基于风险管理的内部控制改进措施。本文创新点：克服了以往证券公司内部控制研究局限于宏观层面的不足,本文尝试针对GL证券公司资产管理业务内部控制进行研究,有利于丰富证券公司微观层面内部控制的研究成果；本文综合运用内部控制和风险管理的基本理论,基于风险管理的新视角研究GL证券资产管理业务的内部控制,并提出了具体的改进措施,有利于促进GL证券公司资产管理业务的健康发展,对于同行业资产管理业务内部控制的改进也具有较强的借鉴意义。