随着金融行业的监管日趋严格,内部审计的工作在证券公司也得到强化,极大地推动了公司的合规管理。作为风控体系的关键组成部分,内审部门的地位愈加提高。在高速发展与创新的金融领域,证券公司的业务向着多元化拓展,相应地,公司的内部审计也需要做出转变,开展新的审计模式,“风险导向型”内部审计模式应运而生,基于风险管理的审计模式可以同时兼顾公司的经营和防范风险,做到事前早知道,早预防。在变幻莫测的金融市场中存在着很多风险,证券行业也不例外,作为金融中介机构,在金融行业占有重要的地位。证券公司要想长久健康地发展,首要需解决的就是怎样有效控制风险的问题,做好风险控制的关键在于是否可以有效识别、量化风险,采用“风险导向”的审计模式可以很好地解决这一问题。基于“风险导向型”的内部审计是一种新的审计模式,它可以从整体上全面的评估公司面临的风险,按照识别出来的风险判断审计重点和审计范围,并综合运用审计手段来降低风险,来达到增加企业价值的目标。在中国,由于“风险导向型”内审发展时间较短,大部分国内研究者的研究成果仅仅只是理论方面,较少有对公司实际应用案例的研究,而对证券公司应用“风险导向型”内部审计的实例更少见。此篇文章以中国银河证券为案例,参考大量“风险导向型”审计模式的文献,结合实际,广泛的运用数据、表格、流程图等资料,全面详细的分析“风险导向型”内审模式在银河证券的开展和应用,探讨对公司治理的推动作用或不足,提出改善建议,最后对“风险导向型”内部审计在证券公司开展的发展趋势做了展望。本篇文章第一部分为绪论,主要从四方面为正文做铺垫,分别是本文的研究背景和意义,研究现状,本文的研究内容、结构和方法,以及创新点有局限性。第二部分主要对证券公司开展内部审计的情况进行了描述,包括四个方面：一是证券公司内部审计的发展背景,二是证券公司内部审计的发展阶段,三是证券公司内部审计的发展现状,四是证券公司内部审计的内容和特点。第三章案例研究,根据银河证券公司内部审计的实际,就如何落实“风险导向”审计模式及应用问题进行分析,得到了有益的启示和经验。在此部分,本文着眼于内部审计在银河证券运用的实际情况,重点研究如何建立风险评估模型以及进行风险分析,论证了“风险导向型”审计在证券公司开展取得的成效,以及给证券公司内部审计工作带来的影响,同时也遇到了困难和不足,以上对改善公司治理有重要的作用,使得“风险导向型”内部审计在公司的展开更加顺利。第四部分提出改善建议,希望能够解决推行“风险导向型”内部审计过程中出现的问题,从审计机构的定位、审计专业素养的提高、全面质量体系建设以及绩效考核的角度进行论述。第五章是本文的结论和对未来的展望。这一部分总结了“风险导向”内部审计在证券公司的开展情况,并对于此模式的发展趋势给予探讨。