如今市场竞争日益激烈,需要每个公司根据时代发展调整自己的经营模式,营运资金的管理成为了当代企业管理的重中之重。自财务共享管理模式诞生以来,先是风靡国外,国内许多知名企业也紧跟脚步纷纷应用,被称为是处理公司营运资金问题的有新型模式。随着企业业务的扩大,以及战略转型发展,K公司需要不断完善营运资金管理,本文主要运用了文献分析法、案例研究法和实地调研法分析了近十年来K公司基于财务共享模式的营运资金管理的流程和制度现状,结合笔者实习期间在K公司地实地调研结果,探讨财务共享模式下的营运资金管理问题。首先,对国内外营运资金管理和财务共享模式的研究进行了梳理,从概念上对营运资金管理和财务共享模式进行了界定,本文主要运用了竞争优势理论、流程再造理论以及营运资金渠道理论三个理论。其次,简要概括了K公司的基本情况,以及从管理的流程和制度两个角度,介绍了营运资金管理相关的货币资金管理中心流程、采购应付管理流程、销售应收管理流程现状,一方面基于财务共享模式的营运资金管理制度现状方面主要对货币资金管理、应付账款信用审核、应收账款信用和催收制度进行介绍。再次,通过具体的流程数据另一方面K公司营运管理的现状,指出了目前K公司营运资本管理存在的问题主要是资金管理中心缺少资金预算流程、采购应付管理流程与供应商联系不够紧密、销售应收管理流程不完整、应付账款支付标准不统一、应收账款信用制度不合理、催收制度不严谨。最后,针对分析K公司目前存在的问题,本文构建了一套覆盖财务共享模式营运资金管理流程和制度的体系:管理流程方面建立资金预算中心完善资金管理流程、对技术层面应付账款流程优化以及管理层面采购流程优化、对技术层面应收账款流程优化以及管理层面销售流程优化,管理制度方面制定K公司从上到下各个职能部门统一遵守的标准化应收应付相关制度;同时,通过人员保障、信息技术两个层面的措施,保障财务共享模式下营运资金管理优化顺利实施。本文旨在能够为其他软件与信息服务企业在营运资金管理上提供借鉴和思考。