近年来,金融企业在整体经济下行、去杠杆、利息差收窄、同业竞争加剧的大环境下面临着诸多挑战,其内部控制方面的问题也愈发凸显出来,由于内部控制制度不健全而引发的损失事件在银行内部屡见不鲜。与其他发达国家相比,我国商业银行对风险的把控能力较弱,内部控制体系尚未健全,而这会显著制约商业银行自身的发展。因此要想提高我国商业银行的运作效率,内部控制问题的解决迫在眉睫。本文以X城市商业银行为研究案例,对其内部控制存在的问题进行分析归纳,提出解决对策,旨在改善X城市商业银行的经营状况,保障X城市商业银行在当前经济下行压力下保持稳定发展,同时也希望对我国其他商业银行内部控制体系的构建与完善有所帮助。文章分为五个部分,第一部分通过研究背景和意义、国内外研究现状、研究思路与方法,说明了开展本项研究工作的必要性和可行性。第二部分介绍相关概念和理论基础。第三部分介绍X城市商业银行的成立背景及内部控制现状。第四部分从控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通、内部监督五个方面对X城市商业银行的内部控制现状进行了探究,结合X城市商业银行的发展状况、治理结构及经营特点,找到X城市商业银行内部控制中存在的问题,并对这些问题产生的原因进行深入的剖析;第五部分提出了改进X城市商业银行内部控制的五方面措施:在控制环境建设方面,X城市商业银行应改善组织结构及人员设置、突出内部控制部门作用、加强人力资源管理、建设“以人为本”的内部控制文化;在风险评估方面,应将风险评估工作贯彻到各业务流程、发挥三道防线在风险评估中的作用、改善风险评估方法;在控制活动方面,应完善内部控制制度、加强制度执行监督、明确各岗位职工所承担的内控职责;在信息沟通方面,应完善沟通机制、加强信息系统建设;在内部监督方面,应提升内审部门的独立性、提高审计条线人员的业务素质。