商业银行风险管理是商业银行和风险管理的有机结合。在世界银行业几百年的发展历史中，惨痛的教训颇多，特别是亚洲金融危机的爆发使国际银行业备加关注对风险管理的理论研究。我国加入世界贸易组织后，将面临国际银行业强有力的竞争，如何防范和化解金融风险，是当前我国金融界和金融监管当局面临的重大课题。美国的金融市场在从不成熟走向成熟的发展过程中，有许多经验和教训对我国金融业的发展与金融监管制度的完善具有重要的参考价值。　　本文主要从风险管理在实践中的重要性、风险管理理论的演变、发展、美国商业银行成功的管理经验以及国际银行业风险管理的新趋势等，针对我国商业银行风险管理中存在的问题，力图探索出一条适合我国商业银行风险管理的成功之路　　本文第一章论述的是商业银行风险管理理论的演变:　　商业银行风险管理从其发展看，可分为三个阶段。在20世纪50年代，实行资产风险管理;资产管理理论经历了三个阶段:商业性贷款理论、可转换理论、预期收入理论。到60年代是负债风险管理;负债管理理论强调的是银行通过扩大负债也可以提高流动性。包括银行券理论、存款理论、购买理论、销售理论等几种有影响的理论。到70-80年代，实行资产负债风险管理。资产负债综合管理理论是将资产和负债综合起来，协调各种不同资产和负债在总量、结构、利率、期限、风险和流动等方面的搭配，以此形成自我约束，自担风险，自我发展的经营管理机制。1988年7月，《巴塞尔协议》颁布实施后，使银行风险管理模式转向风险资产管理。　　本文第二章论述的是商业银行风险的种类、识别及其评价与处理。　　商业银行风险的类型大致有以下几种:信用风险、利率风险、流动性风险、汇率风险、市场风险、法律风险、经营风险、管理风险、国家风险、竞争风险。风险识别是风险管理的第一步，也是最重要的一步。常用的风险识别方法有以下几种:专家意见法、故障树法、筛选-监测-诊断方法。风险的评价是风险管理过程中的关键环节，是在可能造成损失的环节设置防范措施，使可能的损失不发生或减至最小。为达到此目的，当代西方商业银行进行了多种多样的尝试，其中对我国商业银行比较适用的主要有模型管理法和众多银行现今在资产组合理论基础上所从事的一系列活动。风险的处理方法主要有:规避风险策略、分散风险策略、消减风险策略、转移风险策略、补偿风险策略、抑制风险策略。　　本文第三章论述的是美国商业银行的风险管理。包括美国商业银行自身的风险管理和美国金融监管当局的金融监管。　　随着70年代末以来美国商业银行经营环境不确定性的加剧，银行间业务竞争性的加强，以及商业银行业务全球化的发展，美国商业银行将风险管理提到日益重要的地位，并发展和积累了大量风险管理技术和经验。主要从银行资本安全管理、银行盈利资产的风险管理、利率风险管理几方面论述。　　美国是金融市场最发达的国家之一，其金融监管制度有其特殊性。它是在其金融危机和其历史的、政治的事件中发展起来的。可以说监管体系是比较完善的。通过对美国金融监管的几个重要方面的分析，从中可吸取一些有利于推进我国金融监管的成功做法。同时针对国际银行业风险管理中存在的问题，介绍了国际银行业监管的新趋势。　　一、金融监管体制二、市场准入管制三、银行检查与稽核四、业务范围管制五、风险控制、六、资本充足率、七、清偿力管制、八、风险损失准备金、九、危机处理、十、存款保护制度、　　本文第四章论述的是我国商业银行的风险管理。　　建立和发展真正的商业银行，是我国金融改革的一个中心目标，同样也是我国银行未来发展的方向。中国的银行制度改革，大致经历了三个阶段，最终构建了商业银行的大体框架，明确了商业银行的法律地位和基本职能，分离了商业银行业务和政策性业务，实施了银行业与证券业的分业管理。形成了与社会主义市场经济体制相适应的新的金融体系。并借鉴国外成功的管理经验在商业银行风险管理方面积极探索，取得了一系列的成就。金融法律、法规已取得积极进展，金融监管正在向法制化的方向迈进、实施了以风险管理为核心的资产负债比例管理制度、颁布实施了《贷款通则》、推行以风险管理为基础的贷款分类办法、建立了四家资产管理公司。　　如前所述，尽管我国在商业银行风险管理上采取了一些措施，取得了一些成绩。但离完善的风险管理体系仍有较大差距。有如下突出的问题急待解决。　　一、中央银行的监管存在问题:　　1、法律、法规滞后，执行法规困难。　　2、金融监管模式滞后，监管手段单一。　　3、监管力度不够，市场准入管理不严。　　4、监督体系有待完善。　　二、商业银行内控机制存在的问题:　　1、银行对内控的认识不确切，不完整。　　2、对所属分支机构控制不力，内控稽核机制不完善。　　3、风险控制系统不健全。　　三、资本充足率低，贷款严重超负荷。　　四、不良贷款数额巨大，贷款呆帐准备金偏低。　　五、风险控制和补偿机制不健全。　　以上大致分析了我国商业银行风险管理中存在的几个主要问题，针对这些问题，提出以下的对策建议:　　一、化解银行不良资产，提高资产质量，优化银企关系。　　1、构建现代企业制度，提高资产质量。　　2、对银行不良资产逐笔进行清理和核算，盘活资产存量。　　3、为了配合银行调整资产结构工作，政府必须适时推出配套政策。　　4、银行要加强企业信用等级评级工作，推广抵押贷款方式，扩大表外业务。　　二、提高资本充足率。　　1、财政注资。　　2、通过银行内部积累增加资本金。　　3、实施风险管理，建立资信评级制度，以正确划分风险权重。　　三、建立存款保险制度。　　四、进一步加强金融监管。