越来越多的中小企业力争在新三板市场挂牌融资,而完善的内部控制制度是新三板市场对挂牌企业的基本要求。从监管机构和投资者的角度来看,利益相关者十分重视企业的内部控制状况,这会直接影响到投资者的投资决策。从目前国内新三板挂牌融资企业来看,目前学术界相关的研究仍然较少,尤其是以内部控制作为切入点。文章通过新三板挂牌企业——YHT公司为研究对象,以YHT公司挂牌前后的内部控制体系建设为主要研究内容,从理论上分析了内部控制推动企业融资的重要作用,并从内部控制五要素方面研究了YHT公司内部控制体系建设的艰难过程,由此来揭示企业内部控制体系对新三板挂牌企业的积极影响,并针对其内部控制的进一步优化提出建议。本文具体从四个部分进行了研究:首先简明扼要的介绍了文章的选题背景及研究意义;其次分析了新三板市场和内部控制推动企业融资的作用机理;再次通过YHT公司内部控制案例分析,从内部环境状况、控制活动状况、风险评估状况、信息沟通与交流状况、监督状况五要素分析了YHT公司新三板挂牌前后公司的变化与优化提升,描述分析了YHT公司转型的艰苦的思想观念转变过程和行为规范适应过程,总结了YHT公司的一系列积极变化及融资能力的提升;最后对新三板企业提升内部控制水平提出了建议。