资金的流转是企业经营运作的核心,资金管理的效果与效率关系着企业集团的经营发展,也是企业集团管理工作的中心和重点。随着经济的发展,企业集团的经营规模与经营范围不断增长,资金管控不力、使用效率低等问题也随之而来。这些问题导致企业融资成本、财务风险高企,并限制了企业进一步发展。本研究结合DZ集团资金管理实际,以提出问题、分析问题和解决问题的思路展开,采用文献研究、调查研究、比较研究相结合的方法。首先对DZ集团基本情况及特点、财务状况、资金管理现状进行了介绍,对DZ集团资金预算、资金管控、资金审批三个具体的资金管理活动进行了详细阐述。其次,通过对DZ集团资金管理现状的分析,找出了DZ集团资金管理存在的主要问题,包括:预算管理不到位、资金管控方式不合理、对子公司资金使用情况监管不足、资金审批权力过度集中。再次,对存在问题的原因进行了分析,具体原因包括:DZ集团组织机构设置不合理、内部控制制度不健全、集团人员缺乏资金管理意识、信息化程度低。最后,本文根据发现的问题及问题产生的原因,提出了改进DZ集团资金管理策略的对策和建议,包括:加强DZ集团对各个部门预算执行情况的跟踪、采用结算中心模式进行集团资金集中管理、根据权责分离原则完善资金内部控制制度、应用成熟信息管理系统。本文研究得出的DZ集团资金管理策略改进方案,旨在提升DZ集团资金使用效率、投资收益水平,进而提高DZ集团财务价值创造能力。同时,本文也希望能够为类似集团企业的资金管理策略改进提供参考与思路,丰富关于集团企业资金管理方面的研究。